Иш сапарларды жүргүзүүдө Россия Федерациясынын мыйзамдарына, жамааттык келишимге же чыгымдардын ордун толтуруу тартибин аныктаган уюмдун ички ченемдик актыларына негизделиши керек. Жетекчи буйрук чыгара алат, анда документтерди тариздөө жол-жобосун аныктайт, анын негизинде кызматкер иш сапарына жөнөтүлөт. Бул саякат сертификаты же кызматтан кетүү буйрутмасы болушу мүмкүн. Көпчүлүк адамдар эки документти бир учурда түзүүнүн кажети жок деп эсептешет.
Нускамалар
1 кадам
No Т-10а формасын толтуруңуз "Командировкага жиберүү үчүн кызматтык тапшырма жана анын аткарылышы жөнүндө отчет".
2-кадам
Саякат күбөлүгүн жазыңыз (форма No Т-10). Кызматтык сапар учурунда кызматкер барган уюмдардын бардык өкүлдөрүнүн кол тамгалары жана мөөрлөрү коюлат (No62 Нускаманын 6-пункту).
3-кадам
Кызматкерди кызматтан кетирүүгө буйрук чыгарыңыз, анда бардык болжолдуу чыгымдар келтирилген.
4-кадам
Жетекчиңиз менен документтерге кол коюңуз.
5-кадам
Жамааттык келишимге, ички ченемдик актыга, Россия Федерациясынын Эмгек кодексине (168-берене) жана ишканага жумушка орноштуруу боюнча буйрукка ылайык, кызматкерге жол кире, турак жай чыгымдары, күнүмдүк жөлөкпул жана башка чыгымдарды камтыган жол акы берилет. тапшырма менен байланышкан.
6-кадам
Бухгалтердик эсепке чыгымдарды каттаңыз (D-t эсеп 71 - K-t эсеп 50 - отчет үчүн уюмдун кассасынан берилген каражаттар).
7-кадам
Кызматтык иш сапардан кийин, үч жумушчу күндүн ичинде кызматкер алдын-ала отчетун түзөт жана ага командировка күбөлүгүн же командировка буйругун тиркейт; бардык чыгым документтери, анын ичинде турак жайды ижарага алуу жана жол чыгымдары жөнүндө документтер.
8-кадам
Кызматкер иш сапарында жасаган иштери жөнүндө отчет түзөт.
9-кадам
Эгерде кызматкер алдын-ала отчетун өз убагында тапшырбаса, анда анын суммасы жетекчинин буйругу менен анын эмгек акысынан кармалып калат.
10-кадам
Эгерде компания КНС төлөөчү болсо, анда кызматкер эсеп-дүмүрчөктү жана транспорттук кызматтарды көрсөтүүчү жана ижарага берилген турак жайлардан КНСтин төлөнгөндүгүн тастыктаган документти алышы керек экендигин эске алыңыз, бул сатуу дүмүрчөгү болушу мүмкүн, анда салык көрсөтүлгөн жерде белгилениши керек өзүнчө сызык.
11-кадам
Бухгалтердик эсепке катталуу авиабилеттердин (же транспорттун башка түрүнүн билеттеринин) наркын, мейманкананын акысын, күнүмдүк жөлөк пулду жана тапшырмага байланыштуу башка чыгымдарды эсепке алат (D-t эсеп 26 - K-t эсеп 71).
12-кадам
Эгер сиз КНС төлөөчү болсоңуз, билеттерге жана мейманкана бөлмөсүнө салыкты эске алыңыз (D-t count. 19 - K-t count. 71).
13-кадам
Отчетторду түзүңүз, анын негизинде билеттерге жана мейманкананын ижара бөлмөсүнө КНС саласыз (D-t счет 68, "КНС боюнча эсептөөлөр" суб-эсеп - K-t счет 19).
14-кадам
Эгерде кызматкер иш сапарына күтүлгөндөн көп акча сарптаса, анда берилген чыгым документтеринин негизинде ага сарпталган сумманы төлөп бериңиз (Dt счет 71 Kt счет 50) жана күнүмдүк жөлөк пулдун туруктуу айырмасын эске алыңыз (Dt счет 26, subcount "Туруктуу айырмачылыктар" Kt эсеби 26).
15-кадам
Кирешеге салыкты эсептеп чыгыңыз, эгерде бардык талаптар Көрсөткүч тарабынан белгиленген болсо. Россия Федерациясынын Салык кодексинин 252-б. Чыгымдар негизделген жана Россия Федерациясынын мыйзамдарына ылайык түзүлгөн документтер менен ырасталышы керек. Пайда салыгы үчүн күнүмдүк үстөк акы чектердин чегинде эске алынышы керек (D-t счет 99, "Туруктуу салык милдеттенмелери" K-t счёт 68 "Кирешеге салык боюнча эсептөөлөр" - туруктуу салык милдеттенмеси чагылдырылат).
